Dacă deții o afacere în Italia, probabil că ai auzit deja de noua obligație de asigurare împotriva riscurilor catastrofale. Poate ți se pare că este vorba doar de o cheltuială în plus, de o altă complicație. Dar adevărul este că nu este vorba doar de o nouă lege, ci de o schimbare fundamentală de paradigmă menită să protejeze viitorul companiei tale.

Probabil că acest lucru te privește. Hai să vedem împreună cum poți verifica, ce trebuie să faci și de ce este atât de important.

Ce s-a întâmplat și de ce această obligație te privește

Legea bugetului pentru 2024 (Legea nr. 213/2023, art. 1, alin. 101-111) a introdus o noutate obligatorie pentru aproape toate întreprinderile italiene:obligația de a încheia o asigurare împotriva riscurilor catastrofale. Această poliță acoperă daunele materiale și directe aduse bunurilor întreprinderii cauzate de evenimente precum cutremure, inundații, alunecări de teren și inundații.

Timp de zeci de ani, modelul italian s-a bazat pe situații de urgență: se produce un dezastru, iar statul intervine cu fonduri publice. Acum, accentul s-a mutat de la gestionarea „după” la prevenirea „înainte”. Statul cere întreprinderilor să-și creeze un scut protector, în loc să aștepte pasiv ajutoarele publice, care nu vor mai ajunge la cei care nu își respectă obligațiile.

Această schimbare de direcție are la bază o statistică îngrijorătoare. Italia se numără printre țările europene cele mai expuse la dezastre naturale, dar se confruntă cu un deficit dramatic în materie de asigurări: doar o mică parte dintre întreprinderi este asigurată. Poți găsi mai multe detalii în acest articol de aprofundare privind riscurile catastrofale.

Legea nu lasă loc de interpretări: protejarea patrimoniului companiei împotriva acestor evenimente nu mai este o opțiune.

Cine are obligația de a se asigura (și cine nu)

Întrebarea fundamentală pe care și-o pune orice antreprenor este: „Această obligație se aplică și afacerii mele?”. Răspunsul scurt este: aproape sigur că da. Legea a fost concepută pentru a include aproape întregul sector productiv italian.

Cine are această obligație

Principalul criteriu este înscrierea în Registrul Comerțului (art. 2188 din Codul civil). Toate întreprinderile cu sediul social sau o reprezentanță stabilă în Italia sunt obligate să încheie o poliță de asigurare, indiferent de forma juridică, sectorul de activitate sau dimensiunea acestora.

Mai exact,obligația de asigurare împotriva riscurilor de catastrofe se referă la:

• Societăți de capital (S.A., S.r.l., S.r.l.s.)
• Societăți de persoane (S.n.c., S.a.s.)
• Întreprinderi individuale (inclusiv meșteșugari și comercianți)
• Societăți cooperative
• Societățile străine cu o sediu stabil în Italia, pentru bunurile situate pe teritoriul național.

Cine este scutit de această obligație

Excepțiile sunt puține, dar importante și clarifică multe îndoieli frecvente. Sunt excluse:

• Întreprinderile agricole (art. 2135 din Codul civil), care beneficiază de un fond mutualist specializat (Agri-CAT).
• Profesioniștii independenți și cabinetele profesionale, cu excepția cazului în care sunt organizate sub forma unei întreprinderi (de exemplu, Societatea între profesioniști – STP) și sunt înscrise în Registrul întreprinderilor.
• Întreprinderile ale căror bunuri sunt afectate de încălcări ale legislației în domeniul construcțiilor care nu au fost regularizate. Imobilele care nu sunt în conformitate cu legislația nu pot fi asigurate.

Cazul imobilului închiriat: Dacă întreprinderea ta își desfășoară activitatea într-un spațiu închiriat, obligația de a asigura imobilul îți revine ție, în calitate de chiriaș care îl utilizează pentru activitatea respectivă. Indemnizația în caz de sinistru va reveni totuși proprietarului, care este obligat să o utilizeze pentru reconstrucție. Este esențial să existe o comunicare clară între chiriaș și proprietar.

Ce trebuie să asiguri în mod obligatoriu

Odată ce ai stabilit că această obligație ți se aplică, trebuie să înțelegi ce bunuri trebuie incluse în acoperire. Legea face referire directă la bilanț, specificând imobilizările corporale definite la articolul 2424 din Codul civil.

Iată un tabel clar care arată ce este inclus și ce este exclus.

StareTipul bunuluiReferință CC (Activ B-II)ExempleINCLUSTerenuriși clădirinr. 1Hale, birouri, magazine aflate în proprietate sau utilizate pentru activitate.INCLUSInstalațiiși utilajenr. 2Linii de producție, cuptoare industriale, servere.INCLUSEchipamenteindustriale și comercianr. 3Stivuitoare, computere, mobilier de birou, rafturi.EXCLUSMărfuri(stoc)-Materii prime, produse finite, semifabricate.EXCLUSVehiculeînmatriculate la PRA-Mașini de serviciu, furgonete, camioane.EXCLUSBunuriîn construcție și avansurinr. 5Imobile sau instalații încă nefinalizate.

Scopul este acela de a proteja infrastructura fizică care permite companiei tale să funcționeze. Necesitatea acestei măsuri este evidentă: analizele privind impactul riscurilor naturale evidențiază costul economic enorm al acestor evenimente pentru Italia.

Termenele actualizate până în 2026: un calendar pentru a nu greși

Termenele pentru îndeplinireaobligației de asigurare au fost eșalonate în funcție de dimensiunea întreprinderii, cu prelungiri suplimentare pentru anumite sectoare. Acest lucru a generat multă confuzie, de aceea este esențial să avem o imagine clară a situației.

Notă: Clasificarea întreprinderilor (micro, mici, mijlocii, mari) respectă Recomandarea 2003/361/CE. Dacă ai îndoieli cu privire la categoria în care te încadrezi, consultă articolul nostru detaliat privind schema de reclasificare a bilanțului te poate ajuta.

Iată calendarul definitiv al termenelor care trebuie respectate.

Tipul întreprinderiiTermenul limită pentruîncheierea contractuluiNoteÎntreprinderi mari31martie 2025Perioadă de grație de 90 de zile (sancțiuni începând cu 30/06/2025).Întreprinderi mijlocii1octombrie 2025Termen intermediar.Microîntreprinderi/întreprinderi mici (general)31 decembrie 2025Termen limită pentru majoritatea IMM-urilor.Microîntreprinderi/întreprinderi mici (sectorul turistic-hotelier și alimentație publică)31 martie 2026 Prelungire acordată prin Decretul-lege „Milleproroghe”.Microîntreprinderi/întreprinderi mici (sectorul pescuitului și acvaculturii)31 martie 2026 Prelungire acordată prin Decretul-lege „Milleproroghe”.

Datele sunt actualizate în conformitate cu legislația în vigoare, inclusiv cu privire la transpunerea decretelor. Se recomandă o verificare periodică.

Ce se întâmplă dacă nu te conformezi

Ce riscuri îți asumi dacă nu respecți această obligație? Răspunsul nu este o amendă, ci ceva mult mai sever:excluderea de la orice contribuție, subvenție sau facilitate publică.

Practic, dacă întreprinderea ta suferă daune în urma unei inundații și nu ești asigurat, nu vei putea beneficia de fondurile destinate reconstrucției. Vei fi lăsat singur în momentul în care ai nevoie de ajutor.

Acest principiu, consolidat prin Decretul legislativ nr. 184/2025 (în vigoare de la 1 ianuarie 2026), se aplică unei game largi de stimulente. Ordinul ministerial din 18 iunie 2025 a enumerat măsuri esențiale precum:

• Contracte de dezvoltare
• Noua Sabatini
• Finanțări pentru startup-uri inovatoare (de ex. „Smart & Start”)

Așadar, adevăratul risc este de natură strategică: acela de a face față singur consecințelor unui dezastru, punând în pericol continuitatea și chiar supraviețuirea companiei tale. Impactul este enorm: acest studiu privind schimbările climatice și asigurările indică pagube de peste 300 de miliarde de euro în Italia, pe o perioadă de 50 de ani.

Pașii practici pentru a-ți pune lucrurile în ordine

Adaptarea este un proces strategic. Iată pașii de urmat:

1. Contactează-ți brokerul sau asociația profesională. Nu începe cu un comparator online. Un profesionist de încredere îți poate analiza polițele existente, te poate ajuta să evaluezi corect bunurile și să negociezi cele mai bune condiții. Asociațiile (Confcommercio, CNA etc.) oferă adesea polițe colective avantajoase.
2. Verifică condițiile poliței. Companiile de asigurări au „obligația de a încheia un contract” și nu pot refuza să te asigure. Cu toate acestea, verifică detaliile: franșiza nu poate depăși 15% din valoarea pagubei, iar suma asigurată trebuie să acopere valoarea de reconstrucție la starea inițială. Polițele existente pot fi adaptate la prima scadență disponibilă.
3. Încheie sau adaptează contractul. Odată ce ai ales cea mai bună soluție, treci la încheierea contractului. Reține că aceasta este o decizie crucială care protejează valoarea fizică a întreprinderii tale, așa-numitul capital de exploatare.

Când această obligație nu ți se aplică

De fapt, această obligație nu se aplică dacă întreprinderea ta nu deține imobilizări corporale care intră sub incidența legii. Aceasta se referă în principal la:

• Companii exclusiv digitale sau SaaS care nu dețin clădiri, instalații sau echipamente industriale.
• Cabinetele profesionale (avocați, contabili, consultanți) care nu sunt organizate ca întreprinderi.
• Profesioniști independenți care nu sunt înscriși în Registrul Comerțului.

Dacă întreprinderea dumneavoastră se încadrează în aceste categorii, neavând bunuri materiale de asigurat în conformitate cu articolul 2424 din Codul civil, această obligație nu se aplică în practică.

Puncte cheie de reținut

Obligația de asigurare împotriva riscurilor de catastrofe este deja o realitate. Iată ce trebuie să reții:

• Verifică dacă ai această obligație: dacă întreprinderea ta este înscrisă în Registrul Comerțului și deține bunuri materiale (clădiri, instalații, echipamente), cel mai probabil ai această obligație.
• Verifică-ți termenul limită: datele variază în funcție de dimensiune și sector. Identifică-l pe al tău pentru a evita să fii nepregătit.
• Acționează acum: Contactează-ți consultantul în asigurări sau asociația profesională pentru a analiza opțiunile și a alege acoperirea cea mai potrivită.
• Înțelegeți riscurile: Nerespectarea normelor nu atrage după sine o amendă, ci excluderea totală de la ajutoarele publice în caz de dezastru, o consecință care ar putea fi fatală pentru afacerea dumneavoastră.

Concluzie

Obligația de a încheia o asigurare împotriva riscurilor catastrofale reprezintă mai mult decât o simplă formalitate. Este o investiție strategică în reziliența și continuitatea afacerii tale, într-un context caracterizat de riscuri de mediu tot mai mari. Abordarea acestei obligații cu conștiință și planificare nu numai că te ajută să te conformezi legii, ci și să protejezi în mod concret valoarea pe care ai construit-o.

Această modificare legislativă reprezintă un element esențial pentru o analiză riguroasă a bilanțului prin intermediul indicatorilor, deoarece introduce o nouă variabilă de risc și cost care trebuie gestionată.

Nu aștepta până în ultima clipă. A acționa acum înseamnă a transforma o obligație într-o oportunitate de a-ți face afacerea mai puternică și mai sigură pentru viitor.