Om du driver ett företag i Italien har du förmodligen hört talas om det nya kravet på försäkring mot katastrofrisker. Det kan kännas som ännu en kostnad, ännu en komplikation. Men sanningen är att detta inte bara är en ny lag, utan en grundläggande paradigmförändring för att säkra ditt företags framtid.

Det här gäller förmodligen dig. Låt oss tillsammans se hur man kontrollerar det, vad man ska göra och varför det är så viktigt.

Vad har hänt och varför berör detta krav just dig?

I budgetlagen för 2024 (lag nr 213/2023, artikel 1, punkterna 101–111) infördes en ny bestämmelse som är obligatorisk för nästan alla italienska företag:skyldigheten att teckna en försäkring mot katastrofrisker. Denna försäkring täcker materiella och direkta skador på företagets egendom som orsakas av händelser som jordbävningar, översvämningar, jordskred och översvämningar.

I årtionden har den italienska modellen byggt på krishantering: när en katastrof inträffar ingriper staten med offentliga medel. Nu har fokus skiftat från hanteringen av ”efteråt” till förebyggande åtgärder ”innan”. Staten uppmanar företagen att skaffa sig ett skydd, istället för att passivt vänta på statligt stöd, som inte längre kommer att beviljas dem som inte uppfyller kraven.

Denna vändning har sin grund i en alarmerande statistik. Italien är ett av de europeiska länder som är mest utsatta för naturkatastrofer, men har samtidigt en dramatisk brist på försäkringsskydd: endast en liten del av företagen är försäkrade. Du kan läsa mer i denna fördjupning om katastrofrisker.

Lagen lämnar inget utrymme för tolkningar: att skydda företagets tillgångar mot sådana händelser är inte längre ett val.

Vem är skyldig att teckna en försäkring (och vem är inte det)

Den viktigaste frågan som varje företagare ställer sig är: ”Gäller detta krav även min verksamhet?”. Det korta svaret är: nästan säkert ja. Lagen är utformad för att omfatta så gott som hela det italienska näringslivet.

Vem omfattas av skyldigheten

Det viktigaste kriteriet är registrering i företagsregistret (art. 2188 i civillagen). Alla företag med säte eller fast verksamhetsställe i Italien är skyldiga att teckna försäkringen, oavsett juridisk form, bransch eller storlek.

Mer specifikt gällerskyldigheten att teckna en försäkring mot katastrofrisker följande:

• Kapitalbolag (aktiebolag, aktiebolag med begränsat ansvar, aktiebolag med begränsat ansvar med en enda delägare)
• Personbolag (S.n.c., S.a.s.)
• Enmansföretag (inklusive hantverkare och handlare)
• Kooperativa föreningar
• Utländska företag med fast driftställe i Italien, för tillgångar som är belägna på det nationella territoriet.

Vem är undantagen från skyldigheten

Undantagen är få men viktiga och klargör många vanliga oklarheter. Följande är undantagna:

• Jordbruksföretag (artikel 2135 i civillagen) som omfattas av en särskild ömsesidig försäkringsfond (Agri-CAT).
• Frilansare och professionella byråer, såvida de inte är organiserade som företag (t.ex. ett samarbetsbolag mellan yrkesutövare – STP) och registrerade i företagsregistret.
• Företag vars egendom berörs av olagliga byggnadsarbeten som inte har åtgärdats. Fastigheter som inte uppfyller gällande bestämmelser kan inte försäkras.

Fall med hyrda lokaler: Om ditt företag bedriver verksamhet i hyrda lokaler är det du som hyresgäst som har skyldigheten att försäkra fastigheten, eftersom du använder den för din verksamhet. Ersättningen vid en skada tillfaller dock fastighetsägaren, som är skyldig att använda den till återuppbyggnad. Det är avgörande att det finns en tydlig kommunikation mellan hyresgäst och fastighetsägare.

Vad du måste försäkra

När du har fastställt att skyldigheten gäller dig måste du ta reda på vilka tillgångar som ska ingå i försäkringen. Lagen hänvisar direkt till balansräkningen och specificerar de materiella anläggningstillgångar som definieras i artikel 2424 i civillagen.

Här är en överskådlig tabell som visar vad som ingår och vad som inte ingår.

StatusTyp av tillgångReferens i civillagen (Tillgång B-II)ExempelINGÅRMarkoch byggnadernr. 1Fabriksbyggnader, kontor, butiker som ägs eller används för verksamheten.INGÅRAnläggningaroch maskinernr. 2Produktionslinjer, industriugnar, servrar.INGÅRIndustriell och kommersiellutrustningnr. 3Gaffeltruckar, datorer, kontorsmöbler, hyllor.EKSKLUDERATVaror(lager) – Råvaror, färdiga produkter, halvfabrikat.EKSKLUDERATFordonregistrerade hos PRA – Företagsbilar, skåpbilar, lastbilar.EKSKLUDERATTillgångarunder uppförande och anläggningar nr. 5Fastigheter eller anläggningar som ännu inte är färdigställda.

Tanken är att skydda den fysiska infrastruktur som gör det möjligt för ditt företag att bedriva sin verksamhet. Behovet av denna åtgärd är uppenbart: analyser av naturriskernas konsekvenser visar på de enorma ekonomiska kostnaderna som dessa händelser medför för Italien.

Uppdaterade tidsfrister fram till 2026: en kalender för att undvika misstag

Tidsfristerna för attuppfylla försäkringsplikten har fördelats utifrån företagets storlek, med ytterligare förlängningar för vissa branscher. Detta har skapat stor förvirring, och därför är det avgörande att ha en tydlig överblick.

Obs! Klassificeringen av företag (mikro-, små-, medelstora och stora företag) följer rekommendation 2003/361/EG. Om du är osäker på vilken kategori du tillhör kan du läsa vår fördjupning om schemat för omklassificering av balansräkningen .

Här är den slutgiltiga tidsplanen med de datum som ska följas.

FöretagstypTidsfrist föringående av avtalAnmärkningarStora företag31mars 202590 dagars respitperiod (sanktioner från och med 30/06/2025).Medelstora företag1oktober 2025Mellanliggande tidsfrist.Mikro-/småföretag (allmänt)31 december 2025Tidsfrist för de flestasmåoch medelstora företagen.Mikro-/småföretag (turism-, hotell- och restaurangbranschen)31 mars 2026 Förlängning beviljad genom DL Milleproroghe.Mikro-/småföretag (fiske- och vattenbrukssektorn)31 mars 2026 Förlängning beviljad genom DL Milleproroghe.

Uppgifterna är uppdaterade i enlighet med gällande lagstiftning, inklusive omvandlingen av förordningarna. Det rekommenderas att man regelbundet kontrollerar uppgifterna.

Vad händer om du inte följer reglerna?

Vad riskerar du om du struntar i skyldigheten? Svaret är inte en böter, utan något betydligt allvarligare:att du utesluts från alla former av bidrag, stöd eller offentliga förmåner.

I praktiken innebär det att om ditt företag drabbas av skador till följd av en översvämning och du inte är försäkrad, kommer du inte att kunna få tillgång till medel för återuppbyggnad. Du kommer att lämnas ensam i en situation där du behöver hjälp.

Denna princip, som förstärks genom lagdekret 184/2025 (som träder i kraft den 1 januari 2026), gäller för ett brett spektrum av incitament. I ministerbeslutet av den 18 juni 2025 anges viktiga åtgärder såsom:

• Utvecklingsavtal
• Nuova Sabatini
• Finansiering för innovativa nystartade företag (t.ex. ”Smart & Start”)

Den verkliga risken är alltså av strategisk karaktär: att på egen hand hantera konsekvenserna av en katastrof, vilket äventyrar ditt företags kontinuitet och själva överlevnad. Konsekvenserna är enorma: denna studie om klimatförändringar och försäkringar visar på skador på över 300 miljarder euro under 50 år i Italien.

Praktiska steg för att komma i ordning

Anpassning är en strategisk process. Här är stegen du ska följa:

1. Kontakta din försäkringsmäklare eller branschorganisation. Börja inte med en jämföresajt på nätet. En pålitlig expert kan granska dina befintliga försäkringar, hjälpa dig att värdera dina tillgångar korrekt och förhandla fram de bästa villkoren. Branschorganisationer (Confcommercio, CNA m.fl.) erbjuder ofta förmånliga gruppförsäkringar.
2. Kontrollera villkoren i försäkringsavtalet. Försäkringsbolagen har en ”förpliktelse att teckna försäkring” och får inte vägra att försäkra dig. Kontrollera dock detaljerna: självrisken får inte överstiga 15 % av skadebeloppet, och försäkringsbeloppet måste täcka nybyggnadsvärdet. Befintliga försäkringsavtal kan anpassas vid nästa förfallodag.
3. Teckna eller anpassa avtalet. När du har valt den bästa lösningen kan du gå vidare med tecknandet. Kom ihåg att detta är ett avgörande beslut som skyddar ditt företags materiella värde, det så kallade rörelsekapitalet.

När denna skyldighet inte gäller dig

Kravet gäller i praktiken inte om ditt företag inte har de materiella anläggningstillgångar som omfattas av lagen. Detta gäller främst:

• Rent digitala företag eller SaaS-företag som inte äger några byggnader, anläggningar eller industriell utrustning.
• Professionella byråer (advokater, revisorer, konsulter) som inte är organiserade som företag.
• Frilansare som inte är registrerade i företagsregistret.

Om ditt företag tillhör dessa kategorier och inte har några fysiska tillgångar att försäkra enligt artikel 2424 i civillagen, är denna skyldighet inte tillämplig i praktiken.

Viktiga punkter att komma ihåg

Skyldigheten att teckna en försäkring mot katastrofrisker är ett faktum. Här är vad du behöver tänka på:

• Kontrollera om du är skyldig att registrera dig: Om ditt företag är registrerat i företagsregistret och äger fysiska tillgångar (byggnader, anläggningar, utrustning) är du med stor sannolikhet skyldig att registrera dig.
• Kontrollera din tidsfrist: Datumen varierar beroende på storlek och bransch. Ta reda på vilken som gäller för dig så att du inte står oförberedd.
• Handla nu: Kontakta din försäkringsrådgivare eller branschorganisation för att gå igenom alternativen och välja det försäkringsskydd som passar bäst.
• Var medveten om riskerna: Bristande efterlevnad medför inte böter, utan total uteslutning från statligt stöd vid en katastrof – en konsekvens som kan bli ödesdiger för din verksamhet.

Slutsats

Skyldigheten att teckna en försäkring mot katastrofrisker är mer än bara en formell skyldighet. Det är en strategisk investering i ditt företags motståndskraft och kontinuitet i en tid präglad av ökande miljörisker. Genom att ta itu med detta på ett medvetet och välplanerat sätt uppfyller du inte bara lagkraven, utan skyddar också konkret det värde du har byggt upp.

Denna lagändring är en viktig pusselbit för en noggrann analys av balansräkningen med hjälp av nyckeltal, eftersom den innebär en ny risk- och kostnadsvariabel som måste hanteras.

Vänta inte till sista minuten. Att agera nu innebär att förvandla en skyldighet till en möjlighet att göra ditt företag starkare och säkrare inför framtiden.