Nếu bạn đang điều hành một doanh nghiệp tại Ý, có lẽ bạn đã nghe nói về quy định mới về bảo hiểm rủi ro thiên tai. Điều này có thể khiến bạn cảm thấy đó là một khoản chi phí thêm, một rắc rối nữa. Nhưng sự thật là đây không chỉ là một luật mới, mà còn là một sự thay đổi mang tính bước ngoặt nhằm bảo vệ tương lai của doanh nghiệp bạn.

Điều này có lẽ liên quan đến bạn. Hãy cùng tìm hiểu cách kiểm tra, cần làm gì và tại sao điều này lại quan trọng đến vậy.

Điều gì đã xảy ra và tại sao quy định này lại liên quan đến bạn

Luật Ngân sách năm 2024 (Luật số 213/2023, Điều 1, Khoản 101-111) đã đưa ra một quy định bắt buộc đối với hầu hết các doanh nghiệp Ý:nghĩa vụ phải mua bảo hiểm chống lại các rủi ro thiên tai. Chính sách bảo hiểm này bồi thường cho những thiệt hại vật chất và trực tiếp đối với tài sản của doanh nghiệp do các sự kiện như động đất, lũ lụt, sạt lở đất và ngập lụt gây ra.

Trong nhiều thập kỷ qua, mô hình của Ý luôn dựa trên việc ứng phó với tình huống khẩn cấp: khi thảm họa xảy ra, Nhà nước sẽ can thiệp bằng nguồn vốn công. Giờ đây, trọng tâm đã chuyển từ việc xử lý hậu quả sang công tác phòng ngừa từ trước. Nhà nước yêu cầu các doanh nghiệp tự trang bị cho mình một "lá chắn bảo vệ", thay vì thụ động chờ đợi sự hỗ trợ từ ngân sách nhà nước – vốn sẽ không còn được cấp cho những ai không tuân thủ quy định.

Sự thay đổi này xuất phát từ một thực tế đáng báo động. Ý là một trong những quốc gia châu Âu dễ bị ảnh hưởng nhất bởi thiên tai, song lại đang phải đối mặt với một khoảng cách bảo hiểm nghiêm trọng: chỉ có một phần nhỏ các doanh nghiệp được bảo hiểm. Bạn có thể tìm hiểu thêm chi tiết trong bài phân tích chuyên sâu về rủi ro thiên tai này.

Luật pháp không để ngỏ chỗ cho sự diễn giải: việc bảo vệ tài sản doanh nghiệp trước những sự cố này không còn là sự lựa chọn nữa.

Ai phải mua bảo hiểm (và ai không)

Câu hỏi cơ bản mà mọi doanh nhân đều tự đặt ra là: “Quy định này có áp dụng cho doanh nghiệp của tôi không?”. Câu trả lời ngắn gọn là: gần như chắc chắn là có. Luật này được ban hành nhằm bao quát gần như toàn bộ hệ thống sản xuất của Ý.

Những ai thuộc đối tượng bắt buộc

Tiêu chí chính là việc đăng ký vào Sổ đăng ký doanh nghiệp (Điều 2188 Bộ luật Dân sự). Tất cả các doanh nghiệp có trụ sở chính hoặc cơ sở kinh doanh cố định tại Ý đều phải ký kết hợp đồng bảo hiểm này, bất kể hình thức pháp lý, lĩnh vực hoạt động hay quy mô.

Cụ thể,nghĩa vụ bảo hiểm rủi ro thiên tai áp dụng đối với:

• Công ty cổ phần (S.p.A., S.r.l., S.r.l.s.)
• Công ty hợp danh (S.n.c., S.a.s.)
• Doanh nghiệp cá thể (bao gồm thợ thủ công và thương nhân)
• Hợp tác xã
• Các doanh nghiệp nước ngoài có cơ sở kinh doanh cố định tại Ý, đối với tài sản nằm trên lãnh thổ quốc gia.

Những ai được miễn trừ nghĩa vụ

Các trường hợp ngoại lệ tuy ít nhưng rất quan trọng và giúp giải đáp nhiều thắc mắc thường gặp. Các trường hợp sau đây không thuộc diện này:

• Các doanh nghiệp nông nghiệp (Điều 2135 Bộ luật Dân sự), được hưởng lợi từ một quỹ tương hỗ chuyên dụng (Agri-CAT).
• Các chuyên gia tự do và các văn phòng chuyên môn, trừ khi họ được tổ chức dưới hình thức doanh nghiệp (ví dụ: Công ty Chuyên gia - STP) và đã đăng ký vào Sổ đăng ký doanh nghiệp.
• Các doanh nghiệp có tài sản liên quan đến các vi phạm quy định xây dựng chưa được khắc phục. Các bất động sản không tuân thủ quy định không thể được bảo hiểm.

Trường hợp bất động sản cho thuê: Nếu doanh nghiệp của bạn hoạt động tại một địa điểm thuê, nghĩa vụ bảo hiểm cho bất động sản đó thuộc về bạn, với tư cách là người thuê sử dụng địa điểm đó cho hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, khoản bồi thường trong trường hợp xảy ra tai nạn sẽ thuộc về chủ sở hữu, người có nghĩa vụ phải sử dụng số tiền đó để tái thiết. Việc trao đổi rõ ràng giữa người thuê và chủ sở hữu là điều vô cùng quan trọng.

Những điều bạn bắt buộc phải bảo hiểm

Sau khi xác định rằng nghĩa vụ này áp dụng cho bạn, bạn cần xác định những tài sản nào cần đưa vào phạm vi bảo hiểm. Luật pháp đề cập trực tiếp đến báo cáo tài chính, trong đó nêu rõ các tài sản cố định hữu hình được quy định tại Điều 2424 của Bộ luật Dân sự.

Dưới đây là một bảng tổng hợp rõ ràng giúp bạn xác định những gì được bao gồm và những gì không được bao gồm.

Tình trạngLoại tài sảnMã tham chiếu (Tài sản B-II)Ví dụBAO GỒMDất đaivà nhà xưởngSố 1Nhà xưởng, văn phòng, cửa hàng thuộc sở hữu hoặc được sử dụng cho hoạt động kinh doanh.BAO GỒMSử dụng vàmáy mócSố 2Dây chuyền sản xuất, lò công nghiệp, máy chủ.BAO GỒMTài sảncông nghiệp và thương mạiSố 3 Xe nâng, máy tính, nội thất văn phòng, kệ.KHÔNG BAO GỒM Hàng hóa(hàng tồn kho) - Nguyên liệu thô, sản phẩm hoàn chỉnh, bán thành phẩm.KHÔNG BAO GỒM Phương tiệnđăng ký tại PRA - Xe công ty, xe tải nhỏ, xe tải.KHÔNG BAO GỒM Tài sảnđang xây dựng và đặt cọc. 5 Bất động sản hoặc nhà máy chưa hoàn thành.

Mục đích là bảo vệ cơ sở hạ tầng vật chất giúp doanh nghiệp của bạn hoạt động. Sự cần thiết của biện pháp này là điều hiển nhiên: các phân tích về tác động của thiên tai cho thấy những sự kiện này gây ra tổn thất kinh tế khổng lồ cho Italia.

Các mốc thời gian cập nhật đến năm 2026: Lịch trình để không bỏ sót

Các mốc thời hạn để thựchiện nghĩa vụ bảo hiểm đã được chia thành các giai đoạn tùy theo quy mô doanh nghiệp, đồng thời có thêm các đợt gia hạn đối với một số ngành nghề. Điều này đã gây ra nhiều nhầm lẫn, do đó việc có một bức tranh tổng quan rõ ràng là vô cùng quan trọng.

Lưu ý: Việc phân loại doanh nghiệp (siêu nhỏ, nhỏ, vừa, lớn) tuân theo Khuyến nghị 2003/361/EC. Nếu bạn còn băn khoăn về hạng mục của mình, hãy tham khảo bài phân tích chi tiết của chúng tôi về phương án phân loại lại bảng cân đối kế toán của chúng tôi có thể giúp bạn.

Dưới đây là lịch trình chính thức về các mốc thời gian cần tuân thủ.

Loại hình doanh nghiệpHạn chótký kếtGhi chúDoanh nghiệp lớn31tháng 3 năm 2025Thời gian ân hạn 90 ngày (áp dụng xử phạt từ ngày 30/06/2025).Doanh nghiệp vừa1tháng 10 năm 2025Hạn chót trung gian.Doanh nghiệp siêu nhỏ/nhỏ (chung)31 tháng 12 năm 2025Hạn chót đối với phần lớn các doanh nghiệp vừa và nhỏ.Doanh nghiệp siêu nhỏ/nhỏ (ngành du lịch-khách sạn và dịch vụ ăn uống)31 tháng 3 năm 2026Gia hạn được cấp theo Nghị định Milleproroghe.Doanh nghiệp siêu nhỏ/nhỏ (ngành thủy sản và nuôi trồng thủy sản)31 tháng 3 năm 2026Gia hạn được cấp theo Nghị định Milleproroghe.

Các mốc thời gian đã được cập nhật theo các quy định hiện hành, bao gồm cả việc chuyển đổi các nghị định. Nên kiểm tra định kỳ.

Nếu bạn không tuân thủ thì sẽ ra sao?

Nếu bạn phớt lờ nghĩa vụ này, bạn sẽ phải đối mặt với rủi ro gì? Câu trả lời không phải là một khoản phạt, mà là một hình thức xử lý nghiêm khắc hơn nhiều:bị loại khỏi mọi khoản hỗ trợ, trợ cấp hoặc ưu đãi từ phía nhà nước.

Thực tế, nếu doanh nghiệp của bạn bị thiệt hại do lũ lụt mà không có bảo hiểm, bạn sẽ không thể tiếp cận các khoản hỗ trợ tái thiết. Bạn sẽ phải tự lo liệu trong lúc khó khăn.

Nguyên tắc này, được củng cố bởi Nghị định số 184/2025 (có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2026), được áp dụng cho một loạt các chính sách khuyến khích. Quyết định của Bộ ngày 18 tháng 6 năm 2025 đã liệt kê các biện pháp quan trọng như:

• Hợp đồng phát triển
• Nuova Sabatini
• Các gói tài trợ dành cho các startup sáng tạo (ví dụ: "Smart & Start")

Do đó, rủi ro thực sự mang tính chiến lược: tự mình đối mặt với hậu quả của một thảm họa, từ đó đe dọa đến sự liên tục hoạt động và chính sự tồn tại của doanh nghiệp bạn. Tác động là vô cùng lớn: nghiên cứu này về biến đổi khí hậu và bảo hiểm cho thấy thiệt hại lên tới hơn 300 tỷ euro trong vòng 50 năm tại Ý.

Các bước thực hiện để đảm bảo tuân thủ quy định

Thích ứng là một quá trình mang tính chiến lược. Dưới đây là các bước cần thực hiện:

1. Hãy liên hệ với đại lý bảo hiểm hoặc hiệp hội ngành nghề của bạn. Đừng bắt đầu bằng việc tìm kiếm trên các trang so sánh trực tuyến. Một chuyên gia đáng tin cậy có thể phân tích các hợp đồng bảo hiểm hiện có, giúp bạn định giá tài sản một cách chính xác và đàm phán để có được các điều khoản tốt nhất. Các hiệp hội (như Confcommercio, CNA, v.v.) thường cung cấp các gói bảo hiểm tập thể với nhiều ưu đãi.
2. Hãy kiểm tra các điều khoản của hợp đồng bảo hiểm. Các công ty bảo hiểm có “nghĩa vụ phải ký kết hợp đồng”, tức là họ không được từ chối bảo hiểm cho bạn. Tuy nhiên, hãy kiểm tra kỹ các chi tiết: mức khấu trừ không được vượt quá 15% giá trị thiệt hại, và mức bồi thường tối đa phải bao gồm toàn bộ chi phí xây dựng lại mới. Các hợp đồng bảo hiểm hiện có có thể được điều chỉnh vào kỳ đáo hạn đầu tiên.
3. Ký kết hoặc điều chỉnh hợp đồng. Sau khi đã chọn được giải pháp tối ưu, hãy tiến hành ký kết hợp đồng. Hãy nhớ rằng đây là một quyết định quan trọng nhằm bảo vệ giá trị thực tế của doanh nghiệp bạn, hay còn gọi là vốn lưu động.

Khi nghĩa vụ này không áp dụng cho bạn

Trên thực tế, nghĩa vụ này không áp dụng nếu doanh nghiệp của bạn không sở hữu các tài sản cố định thuộc phạm vi điều chỉnh của luật. Điều này chủ yếu áp dụng cho:

• Các doanh nghiệp hoàn toàn hoạt động trên nền tảng kỹ thuật số hoặc mô hình SaaS, không sở hữu nhà xưởng, cơ sở sản xuất hay thiết bị công nghiệp.
• Các văn phòng chuyên môn (luật sư, kế toán viên, chuyên gia tư vấn) không được tổ chức dưới hình thức doanh nghiệp.
• Các chuyên gia tự do không đăng ký trong Sổ đăng ký doanh nghiệp.

Nếu doanh nghiệp của bạn thuộc các trường hợp này, do không có tài sản vật chất cần bảo hiểm theo Điều 2424 Bộ luật Dân sự, nên nghĩa vụ này không được áp dụng trên thực tế.

Những điểm chính cần ghi nhớ

Quy định bắt buộc về bảo hiểm rủi ro thiên tai đã có hiệu lực. Dưới đây là những điều bạn cần lưu ý:

• Kiểm tra nghĩa vụ: Nếu doanh nghiệp của bạn đã đăng ký trong Sổ đăng ký doanh nghiệp và sở hữu tài sản cố định (công trình xây dựng, hệ thống, thiết bị), rất có thể bạn phải tuân thủ nghĩa vụ này.
• Kiểm tra thời hạn của bạn: Các mốc thời gian có thể khác nhau tùy theo quy mô và lĩnh vực. Hãy xác định thời hạn của bạn để tránh tình trạng không chuẩn bị kịp.
• Hãy hành động ngay: Liên hệ với chuyên viên tư vấn bảo hiểm hoặc hiệp hội ngành nghề của bạn để phân tích các lựa chọn và chọn gói bảo hiểm phù hợp nhất.
• Hiểu rõ các rủi ro: Việc không tuân thủ quy định sẽ không bị phạt tiền, nhưng sẽ dẫn đến việc bị loại trừ hoàn toàn khỏi các khoản hỗ trợ công trong trường hợp xảy ra thảm họa – một hậu quả có thể gây tử vong cho doanh nghiệp của bạn.

Phần kết luận

Nghĩa vụ mua bảo hiểm rủi ro thiên tai không chỉ đơn thuần là việc tuân thủ quy định. Đây là một khoản đầu tư chiến lược nhằm đảm bảo khả năng phục hồi và sự ổn định hoạt động của doanh nghiệp bạn trong bối cảnh rủi ro môi trường ngày càng gia tăng. Việc đối mặt với thời hạn này một cách có ý thức và có kế hoạch không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn bảo vệ một cách thiết thực những giá trị mà bạn đã xây dựng.

Sự thay đổi này trong quy định là một yếu tố then chốt để phân tích báo cáo tài chính một cách chính xác thông qua các chỉ số, bởi vì nó đưa ra một biến số mới về rủi ro và chi phí cần được quản lý.

Đừng chờ đến phút chót. Hành động ngay từ bây giờ có nghĩa là biến một nghĩa vụ thành cơ hội để giúp doanh nghiệp của bạn trở nên vững mạnh và an toàn hơn trong tương lai.