Jeśli prowadzisz firmę we Włoszech, prawdopodobnie słyszałeś już o nowym obowiązku ubezpieczenia od ryzyka katastrof. Może się to wydawać kolejnym kosztem i kolejnym utrudnieniem. Jednak w rzeczywistości nie jest to tylko nowa ustawa, lecz fundamentalna zmiana paradygmatu, mająca na celu zabezpieczenie przyszłości Twojej firmy.

To prawdopodobnie dotyczy właśnie Ciebie. Przyjrzyjmy się razem, jak to sprawdzić, co należy zrobić i dlaczego jest to tak ważne.

Co się stało i dlaczego ten obowiązek dotyczy właśnie Ciebie

Ustawa budżetowa na rok 2024 (ust. 213/2023, art. 1, ust. 101–111) wprowadziła obowiązkowy wymóg dla niemal wszystkich włoskich przedsiębiorstw:obowiązek ubezpieczenia od ryzyka katastrof. Polisa ta obejmuje bezpośrednie szkody materialne w mieniu przedsiębiorstwa spowodowane przez takie zdarzenia, jak trzęsienia ziemi, powodzie, osunięcia ziemi i zalania.

Przez dziesięciolecia włoski model opierał się na reagowaniu na sytuacje kryzysowe: gdy dochodzi do katastrofy, państwo interweniuje, wykorzystując środki publiczne. Obecnie nacisk przeniósł się z zarządzania sytuacją „po” na zapobieganie sytuacji „przed”. Państwo wymaga od przedsiębiorstw, by zapewniły sobie zabezpieczenie, zamiast biernie czekać na pomoc publiczną, która nie będzie już dostępna dla tych, którzy nie spełniają wymogów.

Ta zmiana wynika z niepokojących danych. Włochy należą do krajów europejskich najbardziej narażonych na klęski żywiołowe, a mimo to borykają się z dramatycznym niedoborem ubezpieczeń: tylko niewielka część przedsiębiorstw jest objęta ochroną. Więcej szczegółów znajdziesz w tym artykule poświęconym ryzyku katastrof.

Prawo nie pozostawia miejsca na interpretacje: ochrona majątku przedsiębiorstwa przed takimi zdarzeniami nie jest już kwestią wyboru.

Kto ma obowiązek wykupić ubezpieczenie (a kto nie)

Podstawowe pytanie, jakie zadaje sobie każdy przedsiębiorca, brzmi: „Czy ten obowiązek dotyczy również mojej działalności?”. Krótka odpowiedź brzmi: prawie na pewno tak. Ustawa została opracowana tak, aby objąć nią niemal całość włoskiego sektora produkcyjnego.

Kto podlega temu obowiązkowi

Głównym kryterium jest wpis do rejestru przedsiębiorstw (art. 2188 kodeksu cywilnego). Do zawarcia polisy zobowiązane są wszystkie przedsiębiorstwa posiadające siedzibę lub stały oddział we Włoszech, niezależnie od formy prawnej, branży czy wielkości.

W szczególnościobowiązek ubezpieczenia od ryzyka katastrof dotyczy:

• Spółki kapitałowe (S.p.A., S.r.l., S.r.l.s.)
• Spółki osobowe (S.n.c., S.a.s.)
• Jednoosobowe działalności gospodarcze (w tym rzemieślnicy i handlowcy)
• Spółdzielnie
• Przedsiębiorstwa zagraniczne posiadające stałą siedzibę we Włoszech, w odniesieniu do mienia znajdującego się na terytorium tego kraju.

Kto jest zwolniony z tego obowiązku

Wyjątków jest niewiele, ale są one istotne i rozstrzygają wiele typowych wątpliwości. Wyłączone są:

• Gospodarstwa rolne (art. 2135 kodeksu cywilnego), które korzystają ze specjalnego funduszu wzajemnego ubezpieczenia (Agri-CAT).
• Osoby wykonujące wolne zawody oraz kancelarie, o ile nie mają one formy przedsiębiorstwa (np. spółka zawodowa – STP) i nie są wpisane do rejestru przedsiębiorstw.
• Przedsiębiorstwa, których nieruchomości są przedmiotem nieusuniętych naruszeń przepisów budowlanych. Nieruchomości niezgodne z przepisami nie podlegają ubezpieczeniu.

Przypadek wynajmowanej nieruchomości: Jeśli Twoja firma prowadzi działalność w wynajmowanym lokalu, obowiązek ubezpieczenia nieruchomości spoczywa na Tobie, jako najemcy wykorzystującym ją do celów biznesowych. Odszkodowanie w razie szkody przysługuje jednak właścicielowi, który jest zobowiązany przeznaczyć je na odbudowę. Niezbędna jest jasna komunikacja między najemcą a właścicielem.

Co musisz obowiązkowo ubezpieczyć

Po ustaleniu, że obowiązek ten dotyczy Ciebie, musisz określić, jakie składniki majątku należy uwzględnić w ubezpieczeniu. Przepisy odwołują się bezpośrednio do bilansu, wskazując na rzeczowe aktywa trwałe określone w art. 2424 Kodeksu cywilnego.

Oto przejrzysta tabela, z której wynika, co jest uwzględnione, a co nie.

StanRodzaj składnika majątkuOdniesienie do kodeksu handlowego (Aktywa B-II)PrzykładyOBEJMUJEGruntyi budynkinr 1Hale, biura, sklepy będące własnością lub wykorzystywane do działalności.OBEJMUJEInstalacjei maszynynr 2Linie produkcyjne, piece przemysłowe, serwery.OBEJMUJEWyposażenieprzemysłowe i handlowenr 3 Wózki widłowe, komputery, meble biurowe, regały.WYŁĄCZONE Towary(zapasy) – Surowce, produkty gotowe, półprodukty.WYŁĄCZONE Pojazdyzarejestrowane w PRA – Samochody służbowe, furgonetki, ciężarówki.WYŁĄCZONE Aktywaw budowie i zaliczki nr 5 Nieruchomości lub instalacje jeszcze nieukończone.

Chodzi o ochronę infrastruktury fizycznej, która umożliwia funkcjonowanie Twojej firmy. Konieczność podjęcia takich działań jest oczywista: analizy skutków klęsk żywiołowych wskazują na ogromne straty ekonomiczne, jakie takie zdarzenia powodują we Włoszech.

Aktualne terminy do 2026 r.: kalendarz, dzięki któremu nic nie przeoczysz

Terminy wypełnieniaobowiązku ubezpieczeniowego zostały rozłożone w czasie w zależności od wielkości przedsiębiorstwa, a dla niektórych sektorów przewidziano dodatkowe przedłużenia. Wywołało to spore zamieszanie, dlatego tak ważne jest, aby mieć jasny obraz sytuacji.

Uwaga: Klasyfikacja przedsiębiorstw (mikro, małe, średnie, duże) opiera się na zaleceniu 2003/361/WE. Jeśli masz wątpliwości co do swojej kategorii, zapoznaj się z naszym szczegółowym omówieniem schematu reklasyfikacji bilansu może Ci pomóc.

Oto ostateczny harmonogram terminów, których należy przestrzegać.

Rodzaj przedsiębiorstwaTermin zawarciaumowyUwagiDuże przedsiębiorstwa31marca 2025 r.90-dniowy okres karencji (kary od 30.06.2025 r.).Średnie przedsiębiorstwa1października 2025 r.Termin pośredni.Mikro- i małe przedsiębiorstwa (ogólnie)31 grudnia 2025 r.Termin dla większości MŚP.Mikro- i małe przedsiębiorstwa (sektor turystyczny, hotelarski i gastronomiczny)31 marca 2026 r. Przedłużenie przyznane na mocy dekretu „Milleproroghe”.Mikro- i małe przedsiębiorstwa (sektor rybołówstwa i akwakultury)31 marca 2026 r. Przedłużenie przyznane na mocy dekretu „Milleproroghe”.

Daty są zgodne z obowiązującymi przepisami, w tym z treścią dekretów. Zaleca się ich okresowe sprawdzanie.

Co się stanie, jeśli się nie dostosujesz?

Co grozi, jeśli zignorujesz ten obowiązek? Odpowiedź nie brzmi: grzywna, ale coś znacznie surowszego:wykluczenie z wszelkich dotacji, subwencji lub ulg publicznych.

W praktyce, jeśli Twoja firma poniesie straty w wyniku powodzi, a nie masz ubezpieczenia, nie będziesz mógł uzyskać środków na odbudowę. W potrzebie zostaniesz pozostawiony sam sobie.

Zasada ta, wzmocniona rozporządzeniem wykonawczym nr 184/2025 (obowiązującym od 1 stycznia 2026 r.), ma zastosowanie do szerokiego zakresu zachęt. W rozporządzeniu ministerialnym z dnia 18 czerwca 2025 r. wymieniono kluczowe środki, takie jak:

• Umowy dotyczące rozwoju
• Nowa Sabatini
• Finansowanie dla innowacyjnych start-upów (np. „Smart & Start”)

Prawdziwe ryzyko ma zatem charakter strategiczny: samodzielne radzenie sobie ze skutkami katastrofy, co zagraża ciągłości działania, a nawet przetrwaniu Twojej firmy. Skutki są ogromne: niniejsze badanie dotyczące zmian klimatycznych i ubezpieczeń wskazuje, że w ciągu 50 lat we Włoszech szkody wyniosą ponad 300 miliardów euro.

Praktyczne wskazówki, jak dostosować się do przepisów

Dostosowanie się to proces strategiczny. Oto kroki, które należy wykonać:

1. Skontaktuj się ze swoim brokerem lub stowarzyszeniem branżowym. Nie zaczynaj od porównywarki internetowej. Zaufany specjalista może przeanalizować istniejące polisy, pomóc w prawidłowej wycenie mienia oraz wynegocjować najlepsze warunki. Stowarzyszenia (Confcommercio, CNA itp.) często oferują korzystne polisy grupowe.
2. Sprawdź warunki polisy. Firmy ubezpieczeniowe mają „obowiązek zawarcia umowy” – nie mogą odmówić ubezpieczenia. Należy jednak sprawdzić szczegóły: udział własny nie może przekraczać 15% wartości szkody, a suma ubezpieczenia musi pokrywać wartość odtworzeniową. Istniejące polisy można dostosować przy najbliższym terminie odnowienia.
3. Zawrzyj umowę lub dostosuj jej warunki. Po wybraniu najlepszego rozwiązania przystąp do zawarcia umowy. Pamiętaj, że jest to kluczowa decyzja, która chroni wartość materialną Twojej firmy, tzw. kapitał obrotowy.

Kiedy ten obowiązek Cię nie dotyczy

Obowiązek ten nie ma zastosowania, jeśli Twoja firma nie posiada rzeczowych aktywów trwałych objętych przepisami ustawy. Dotyczy to przede wszystkim:

• Firmy działające wyłącznie w internecie lub oferujące oprogramowanie jako usługę (SaaS), które nie posiadają budynków, zakładów ani sprzętu przemysłowego.
• Kancelarie (prawnicy, księgowi, doradcy) nieposiadające statusu przedsiębiorstwa.
• Osoby prowadzące działalność gospodarczą niezarejestrowane w rejestrze przedsiębiorstw.

Jeśli Twoja firma należy do jednej z tych kategorii i nie posiada majątku rzeczowego podlegającego ubezpieczeniu zgodnie z art. 2424 kodeksu cywilnego, obowiązek ten nie ma zastosowania w praktyce.

Kluczowe punkty, o których należy pamiętać

Obowiązek ubezpieczenia od ryzyka katastrof stał się faktem. Oto, o czym należy pamiętać:

• Sprawdź, czy obowiązuje Cię ten wymóg: Jeśli Twoja firma jest wpisana do rejestru przedsiębiorstw i posiada aktywa rzeczowe (budynki, instalacje, wyposażenie), najprawdopodobniej masz taki obowiązek.
• Sprawdź termin: terminy różnią się w zależności od wielkości i branży. Sprawdź swój termin, aby uniknąć nieprzygotowania.
• Zadziałaj już teraz: skontaktuj się ze swoim doradcą ubezpieczeniowym lub stowarzyszeniem branżowym, aby przeanalizować dostępne opcje i wybrać najbardziej odpowiednią ochronę ubezpieczeniową.
• Zrozum ryzyko: Nieprzestrzeganie przepisów nie wiąże się z nałożeniem grzywny, ale z całkowitym wykluczeniem z pomocy publicznej w razie katastrofy, co może mieć fatalne konsekwencje dla Twojej działalności.

Wnioski

Obowiązek ubezpieczenia od ryzyka katastrof to coś więcej niż tylko formalność. To strategiczna inwestycja w odporność i ciągłość działania Twojej firmy w obliczu rosnących zagrożeń środowiskowych. Świadome i przemyślane podejście do tego terminu nie tylko zapewni Ci zgodność z prawem, ale także skutecznie ochroni wartość, którą zbudowałeś.

Ta zmiana przepisów stanowi kluczowy element umożliwiający dokładną analizę bilansu za pomocą wskaźników, ponieważ wprowadza nową zmienną dotyczącą ryzyka i kosztów, którą należy uwzględnić.

Nie czekaj do ostatniej chwili. Podjęcie działań już teraz oznacza przekształcenie obowiązku w szansę na wzmocnienie Twojej firmy i zapewnienie jej bezpiecznej przyszłości.