Якщо ви керуєте підприємством в Італії, ви, ймовірно, чули про нову вимогу щодо страхування від катастрофічних ризиків. Можливо, вам це здається ще однією статтею витрат, ще однією складністю. Але насправді це не просто новий закон, а кардинальна зміна підходу, покликана захистити майбутнє вашої компанії.

Це, ймовірно, стосується саме тебе. Давай разом розберемося, як це перевірити, що робити і чому це так важливо.

Що сталося і чому це стосується саме вас

Закон про бюджет на 2024 рік (Закон № 213/2023, ст. 1, пп. 101–111) запровадив обов’язкову для майже всіх італійських підприємств норму:обов’язкове страхування від катастрофічних ризиків. Цей поліс покриває матеріальні та прямі збитки, завдані майну підприємства внаслідок таких подій, як землетруси, повені, зсуви та затоплення.

Протягом десятиліть італійська модель базувалася на реагуванні на надзвичайні ситуації: трапляється катастрофа — держава втручається, виділяючи державні кошти. Тепер акцент змістився з управління «після» на запобігання «до». Держава вимагає від підприємств створити собі захисний щит, замість того щоб пасивно чекати на державну допомогу, яка більше не надходитиме тим, хто не дотримується вимог законодавства.

Цей поворот зумовлений тривожними даними. Італія входить до числа європейських країн, які найбільше наражаються на стихійні лиха, проте тут спостерігається катастрофічний дефіцит страхового покриття: лише невелика частина підприємств має відповідний захист. Більш детальну інформацію ви можете знайти в цьому матеріалі, присвяченому ризикам стихійних лих.

Закон не залишає місця для тлумачень: захист майна підприємства від таких подій більше не є справою вибору.

Хто зобов'язаний страхуватися (а хто ні)

Основне питання, яке ставить собі кожен підприємець, — це: «Чи стосується це зобов’язання також і моєї діяльності?». Коротка відповідь: майже напевно так. Закон розроблено таким чином, щоб охопити майже всю італійську виробничу галузь.

Хто підпадає під цю вимогу

Головною умовою є реєстрація в Реєстрі підприємств (ст. 2188 Цивільного кодексу). Укласти страховий поліс зобов’язані всі підприємства, що мають юридичну адресу або постійне представництво в Італії, незалежно від їхньої організаційно-правової форми, сфери діяльності чи розміру.

Зокрема,обов’язкове страхування від катастрофічних ризиків поширюється на:

• Капітальні товариства (АТ, ТОВ, ТОВ з обмеженою відповідальністю)
• Товариства фізичних осіб (S.n.c., S.a.s.)
• Індивідуальні підприємці (включно з ремісниками та торговцями)
• Кооперативні товариства
• Іноземні підприємства, що мають постійне представництво в Італії, щодо майна, розташованого на території країни.

Хто звільняється від цього обов’язку

Винятків небагато, але вони важливі й розвіюють багато поширених сумнівів. До них не належать:

• Сільськогосподарські підприємства (ст. 2135 Цивільного кодексу), які користуються послугами спеціального взаємного фонду (Agri-CAT).
• Фрілансери та приватні практики, за винятком тих, що організовані у формі підприємства (наприклад, Товариство фахівців — STP) та зареєстровані в Реєстрі підприємств.
• Підприємства, майно яких зазнало будівельних порушень, що не були усунені. Нерегламентовані об’єкти не підлягають страхуванню.

Випадок з орендованим приміщенням: якщо ваше підприємство працює в орендованому приміщенні, обов’язок страхувати це приміщення покладається на вас як на орендаря, який використовує його для ведення діяльності. У разі страхового випадку відшкодування все одно належатиме власнику, який зобов’язаний використати його на відновлення. Дуже важливо налагодити чіткий діалог між орендарем та власником.

Що обов'язково потрібно застрахувати

Визначивши, що це зобов'язання стосується вас, вам слід з'ясувати, які активи слід включити до страхового покриття. Закон містить пряме посилання на баланс, вказуючи на матеріальні основні засоби, визначені статтею 2424 Цивільного кодексу.

Ось наочна таблиця, яка допоможе розібратися, що входить до складу, а що — ні.

СтатусТип майнаПосилання на ГК (Актив B-II)ПрикладиВКЛЮЧЕНОЗемліта будівліп. 1Цехи, офіси, магазини, що належать підприємству або використовуються для його діяльності.ВКЛЮЧЕНОУстановкита обладнанняп. 2Виробничі лінії, промислові печі, сервери.ВКЛЮЧЕНОПромисловета торговельнеобладнанняп. 3Навантажувачі, комп'ютери, офісні меблі, стелажі.ВІДКЛЮЧЕНОТовари(товарно-матеріальні запаси) — Сировина, готова продукція, напівфабрикати.ВІДКЛЮЧЕНОТранспортні засоби, зареєстровані в PRA — Службові автомобілі, фургони, вантажівки.ВІДКЛЮЧЕНООб'єкти, що будуються, та аванси № 5Незбудовані об'єкти нерухомості або обладнання.

Мета полягає в тому, щоб захистити фізичну інфраструктуру, яка забезпечує функціонування вашої компанії. Необхідність такого заходу є очевидною: аналіз наслідків стихійних лих свідчить про величезні економічні збитки, яких зазнає Італія внаслідок таких подій.

Оновлені терміни до 2026 року: календар, щоб не помилитися

Терміни виконаннястрахового обов’язку були розбиті залежно від розміру підприємства, а для деяких галузей передбачено додаткові відстрочки. Це спричинило чималу плутанину, тому надзвичайно важливо мати чітке уявлення про ситуацію.

Примітка: Класифікація підприємств (мікро-, малі, середні, великі) відповідає Рекомендації 2003/361/ЄС. Якщо у вас виникли сумніви щодо вашої категорії, ознайомтеся з нашим докладним оглядом схемі перекласифікації балансу може вам допомогти.

Ось остаточний графік термінів, яких слід дотримуватися.

Тип підприємстваТермінукладення договоруПриміткиВеликі підприємства31березня 2025 р.90-денний пільговий період (штрафи з 30.06.2025 р.).Середні підприємства1жовтня 2025 р.Проміжний термін.Мікро- та малі підприємства (загалом)31 грудня 2025 р.Термін для більшості МСП.Мікро- та малі підприємства (сектор туризму, готельного бізнесу та громадського харчування)31 березня 2026 р. Продовження терміну, надане згідно з Декретом-законом «Milleproroghe».Мікро- та малі підприємства (сектор рибальства та аквакультури)31 березня 2026 р. Продовження терміну, надане згідно з Декретом-законом «Milleproroghe».

Дати оновлено відповідно до чинного законодавства, включаючи перегляд указів. Рекомендується періодично перевіряти їх.

Що буде, якщо ти не підлаштуєшся

Чим ви ризикуєте, якщо проігноруєте цю вимогу? Відповідь — не штраф, а щось набагато суворіше:позбавлення права на будь-які державні виплати, субсидії чи пільги.

На практиці, якщо ваше підприємство зазнає збитків внаслідок повені, а ви не застраховані, ви не зможете отримати кошти на відновлення. У скрутну хвилину ви залишитеся наодинці зі своїми проблемами.

Цей принцип, закріплений у Законодавчому декреті № 184/2025 (який набирає чинності з 1 січня 2026 року), застосовується до широкого спектру стимулів. У постанові Міністерства від 18 червня 2025 року перелічено такі ключові заходи, як:

• Контракти на розробку
• Нова Сабатіні
• Фінансування інноваційних стартапів (наприклад, «Smart & Start»)

Отже, справжній ризик має стратегічний характер: самостійно долати наслідки катастрофи, ставлячи під загрозу безперебійну роботу та саме виживання вашої компанії. Наслідки є колосальними: це дослідження, присвячене кліматичним змінам та страхуванню, показує, що за 50 років в Італії збитки становитимуть понад 300 мільярдів євро.

Практичні кроки для приведення вашої діяльності у відповідність до вимог законодавства

Адаптація — це стратегічний процес. Ось які кроки слід виконати:

1. Зверніться до свого страхового брокера або до профспілки. Не починайте з онлайн-порівняльного сервісу. Довірений фахівець може проаналізувати існуючі поліси, допомогти вам правильно оцінити майно та домогтися найкращих умов. Профспілки (Confcommercio, CNA тощо) часто пропонують вигідні колективні поліси.
2. Перевірте умови страхового поліса. Страхові компанії мають «обов’язок укласти договір», тобто не можуть відмовити вам у страхуванні. Проте зверніть увагу на деталі: франшиза не може перевищувати 15 % від суми збитку, а страхова сума має покривати вартість повної відновлення. Діючі поліси можна адаптувати до наступного терміну поновлення.
3. Укладіть або внесіть зміни до договору. Вибравши найкращий варіант, приступайте до укладення договору. Пам’ятайте, що це надзвичайно важливе рішення, яке захищає матеріальну цінність вашого підприємства, так званий оборотний капітал.

Коли це зобов’язання на тебе не поширюється

Фактично, це зобов'язання не поширюється на випадки, коли ваше підприємство не має матеріальних основних засобів, на які поширюється дія закону. Це стосується, насамперед:

• Суто цифрові компанії або SaaS-компанії, які не мають виробничих приміщень, установок чи промислового обладнання.
• Приватні практики (адвокати, бухгалтери, консультанти), що не мають статусу підприємства.
• Самозайняті особи, які не зареєстровані в Реєстрі підприємств.

Якщо ваше підприємство належить до цих категорій і не має матеріальних активів, які підлягають страхуванню відповідно до ст. 2424 Цивільного кодексу, цей обов’язок не застосовується на практиці.

Ключові моменти, про які слід пам'ятати

Обов'язкове страхування від катастрофічних ризиків — це вже реальність. Ось що потрібно мати на увазі:

• Перевірте, чи поширюється на вас ця вимога: якщо ваше підприємство зареєстроване в Реєстрі підприємств і володіє матеріальними активами (будівлями, устаткуванням, обладнанням), то, найімовірніше, ви зобов’язані це зробити.
• Перевірте термін дії: дати залежать від розміру та галузі. З’ясуйте свій термін, щоб не опинитися неготовим.
• Дійте вже зараз: зверніться до свого страхового консультанта або до своєї галузевої асоціації, щоб розглянути можливі варіанти та обрати найбільш підходящий страховий поліс.
• Зрозумійте ризики: недотримання вимог не тягне за собою штрафу, але може призвести до повного позбавлення державної допомоги у разі стихійного лиха, що може мати фатальні наслідки для вашого бізнесу.

Висновок

Обов'язкове страхування від катастрофічних ризиків — це не просто формальність. Це стратегічна інвестиція у стійкість та безперебійну діяльність вашого підприємства в умовах зростаючих екологічних ризиків. Усвідомлене та сплановане виконання цього зобов'язання не лише забезпечить дотримання законодавчих вимог, а й надійно захистить створену вами цінність.

Ця зміна в законодавстві є важливим елементом для ретельного аналізу балансу за допомогою показників, оскільки вона вводить нову змінну, пов’язану з ризиком та витратами, яку необхідно враховувати.

Не чекайте до останньої хвилини. Вжити заходів уже зараз означає перетворити обов’язок на можливість зробити ваш бізнес міцнішим і надійнішим у майбутньому.